Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Налоговое бремя при принятии наследства

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Актуальные налоговые обязательства наследников

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  • меньше определяемого законодательно минимального срока;
  • в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

  1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
  2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

  1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
  3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
  4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Читать еще:  Как быстро можно оформить наследство

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Разные сроки владения долями

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Перечень документов и затраты

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

  • правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  • документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
  • документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
  • техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Как определяют период владения

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Порядок и срок подачи декларации

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.

Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения. Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.

Срок уплаты налога и последствия его нарушения

Уплатить налог следует не позже 16.07.2019.

За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

  • за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;
  • за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Налог при продаже полученных по наследству квартиры, дома, земли, машины

Последнее обновление 2019-05-30 в 10:41

Полученное по наследству в законном или завещательном порядке недвижимое имущество сразу попадает под налоговые последствия в виде НДФЛ и имущественного налога. Как продать унаследованную квартиру без уплаты налогов, разберем в материале.

Надо ли платить налог при продаже имущества, полученного по наследству?

Получение наследства в России не облагается НДФЛ за исключением доходов от авторских прав и патентов, о чем сказано в ст.217 п.18 Налогового кодекса, но при продаже имущества, полученного по наследству, налог начисляется в порядке ст.217 и ст.217.1 НК РФ.

В ст.217 в п.17.1 указано, что реализация недвижимости освобождается от подоходного налогообложения при соблюдении правил ст.217.1 НК РФ. А правила этой статьи разделены на 2 периода — до 2016 года и после 1 января 2016 года.

Разделение произошло из-за поправок, внесенных федеральным законом № 382-ФЗ от 27 ноября 2014 года: эти поправки касаются правоотношений, возникающих с 2016 года.

А правоотношения, имевшие место до 2016 года, регулируются старыми правилами.

Читать еще:  Решение суда об установлении факта места открытия наследства

Итак, как можно продать квартиру, полученную по наследству, после вступления в права без уплаты налогов — выждать минимальный срок владения недвижимостью.

Условия освобождения, предусмотренные по ст.217.1 НК РФ:

  • налог за продажу наследуемой квартиры не начисляется, если она унаследована до 2016 года;
  • при продаже квартиры, полученной в наследство после 2016 года и бывшей менее 3 лет в собственности, надо платить налог.

Важно!

Срок владения имуществом отсчитывается не с даты вступления в права и не с даты госрегистрации права собственности, а с даты открытия наследства.

Согласно ст.1113 Гражданского кодекса России день смерти считается датой открытия наследства. Ведь с квартиры нужно платить налог на имущество, а смерть собственника не приостанавливает его начисления: в период от смерти до оформления прав новым владельцем тоже нужно платить, поэтому за этот срок обязанность возложена на получателя наследства.

Пример 1

Срок владения, учитывая день смерти прошлого хозяина составляет 3 года и 1 месяц. Следовательно, НДФЛ при продаже дома, полученного по наследству, платить не нужно, т. к. истек минимальный период владения.

При продаже земли, дачи, доли и прочей жилой недвижимости после вступления в наследство действует такой же налог и с такими же условиями освобождения.

А при продаже автомобиля, полученного по наследству, налог начисляется без деления на периоды до 2016 года и после 2016 года — если машина была в собственности больше 3 лет, платить не нужно.

Если авто находилась во владении преемника наследства меньше 3 лет — придется заплатить НДФЛ с продажи.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Наличие пенсионного удостоверения или достижение возраста выхода на пенсию никак не влияет на налог при продаже наследственной квартиры полученной по завещанию — он будет начисляться по правилам ст.217 и 217.1 НК РФ.

Но и пенсионеры, и другие плательщики могут воспользоваться предусмотренными ст.220 НК РФ способами уменьшения суммы:

Вычет — это сумма, которая вычитается из базы обложения. Базой является выручка от реализации. Для недвижимости вычет может достигать 1 000 000 рублей, а для движимых объектов — 250 000 рублей.

  • Важно!
  • Использовать вычет можно не чаще одного раза в календарный год.
  • Пример 2

База — 1 100 000 рублей. Если использовать максимум вычета база составит: 1 100 000 — 1 000 000 = 100 000 рублей. Налог: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.

Пример 3

После использования вычета база по квартире равна: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000 рублей, а по автомобилю: 200 000 — 200 000 = 0 рублей. Налог общий: 500 000 × 13% = 65 000 рублей. В случае с машиной вычет использован в размере базы, т. к. база не может быть меньше нуля.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить
Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Налог от принудительной продажи наследства

НДФЛ с реализации имущества не зависит от того, какие обстоятельства побудили собственника продать унаследованную квартиру. В целях налогообложения важны объект, база и наличие либо отсутствие права на освобождение и использование вычетов.

Есть еще один законный способ продать жилье без НДФЛ — разделить право собственности на доли, например, подарить их близким родственникам или членам семьи. При дарении близкой родне и семье за дар не нужно уплачивать налог.

После этого каждый совладелец продает свою долю, оформляя отдельный договор купли-продажи. Каждая доля будет рассматриваться как обособленный объект и к нему можно применить полный размер вычета — 1 000 000 рублей.

Читайте также:  Составление завещания при жизни: образец, как правильно составить, какие нюансы нужно учесть

Пример 4

Итоги

  1. За продажу недвижимости, полученной в наследство после 2016 года, нужно заплатить подоходный налог, если она была в собственности меньше 3 лет.
  2. Если наследство открыто до 2016 года, то при продаже не нужно платить НДФЛ вообще.
  3. Налог можно уменьшить на размер имущественных вычетов.
  4. Тот, кто не платит налог с продажи квартиры, полученной по наследству, попадает под санкции в виде штрафов и пени.

Источник: https://gimnazia40.ru/oformlenie-imushhestva/nuzhno-li-platit-nalog-posle-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Налог при продаже дома, полученного по наследству

Главная › Вступление в наследство › Налогообложение наследства

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Любая сделка с недвижимостью сопровождает сбором документов и оплаты государственной пошлины. Налоговый сбор – это обычная процедура, деньги, которые государство берет за предоставление своих услуг по оформлению собственности. Налогом облагается любая сделка, но есть люди, которые освобождаются от налога по закону.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Налоговый сбор взимается со всей суммы, которую получает гражданин при продаже собственности. К этому относится любой вид недвижимости:

  1. Дом
  2. Квартира
  3. Земельный участок
  4. Гараж
  5. Жилые и нежилые постройки

Налог взимается, если стоимость невидимости превышает 1 миллион рублей.

Есть и масса других моментов, которые позволяют значительно снизить сумму налога или избежать налогообложения полностью:

  1. Самый важный нюанс – это время, которое имущество было в собственности человека, решившего ее продавать. Этот аспект серьезно влияет на процент налогообложения.
  2. Недвижимость, которая была в собственности меньше 3 лет, то это имущество будет определяться, как доход.
  3. Гражданин может сократить процент этого налога с помощью документации, в которой будет предоставляться перечень затрат на те или иные услуги. В таком случае налог будет браться с чистого дохода, без учета других выплат.
  4. Гражданин может включить в сумму расходов и все затраты на ремонт недвижимости, естественно, если сможет предоставить чеки о покупке строительных материалов, а так же договоров с подрядчиками, которые совершали ремонтные действия.
  5. Важно знать, что налоговые органы будут тщательно проверить всю предоставленную документацию. В случае, если информация окажется ложной или будет подвергаться сомнению, то эти документы учитываться не будут.
  6. Вычисление происходит между доходами и расходами.
  7. Если расходы превышают доход от продажи имущества, то налогообложение не целесообразно.

Пример: Гражданин владеет домом, стоимость которого 5 млн. рублей. Владение длится 2 года. Решил он продать дом за 3 млн. рублей.

За два года владения человек затратил на обслуживание этого жилья 2 млн. рублей. У него имеются все документы, которые дают основания налоговым органам принимать эту документацию на учет.

Следовательно, налог будет взиматься только с 1 млн. рублей.

Кто освобождается от налогообложения?

От налога на имущество освобождаются следующие физические лица:

  • Люди, имеющие звание Героя Советского Союза и России, кавалеры ордена Славы;
  • Люди, принимавшие участие в боевых действиях во время ВОВ, инвалиды ВОВ;
  • Люди, имеющие статус инвалидов I, II группы, имеют 50% скидку на оплату услуг нотариальной конторы;
  • Граждане, оформляющие имущество в пользу России или регионов страны;
  • Граждане, оформляющие свидетельство о праве наследования имущества, оставленного им по наследству: сюда входят и квартиры и дома и жилые нежилые постройки, а так же земля и земельные участки.

Как продать дом по наследству?

Чтобы продать недвижимость, полученную по наследству, необходимо предоставить в государственный орган (Росреестр) все необходимые документы:

  1. Документацию о том, что гражданин имеет права по наследования на данный объект недвижимости.
  2. Правильно составленное заявление о регистрации прав на собственность.
  3. Кадастровый паспорт.
  4. Квитанцию об уплате госпошлины.

Бывают случаи, когда в недвижимости, которую новый владелец по наследству решил продать, зарегистрирован маленький ребенок, то понадобиться обращение в органы опеки и попечительства.

Если жилплощадь, которую человек приобретает, после продажи жилья, соответствует всем нормам и ребенок будет там прописан, то получить такое разрешение не составит труда.

Если же гражданин не может предоставить недвижимость, соответствующую всем требованиям, то продать такую жилплощадь не получится. Не важно, имущество движимое или нет, налог на эту собственность один и тот же – 13% от общей суммы.

Но человек не сможет продать имущество, если:

  1. Полученная по наследству собственность, если срок владения не менее 3 лет.
  2. Человек, который решил продать жилплощадь, должен быть резидентом РФ, то есть он должен прибывать на территории государства не менее 183 дня в году.
  3. Человек может осуществить продажу, если его отсутствие в течение этого полугода, подтверждается справками по лечению или командировками по работе.

Продажа дома, принадлежащего нескольким наследникам

Разделить такой дом при продаже с несколькими родственниками или собственниками можно:

  • Если доли разделены по закону, согласно завещанию.
  • Они вступили в наследство и получили свою долю.
  • Все участники процесса согласны с условиями продажи, для этого составляются соответствующие заявления.
  • Участвовать в процесс придется всем собственникам без исключения. Предоставлять все необходимые документы, и посещать нотариуса.
  • Если доля в недвижимости принадлежит инвалиду или маленькому ребенку, то необходимо получить разрешение органов опеки и попечительства. В случае, если они откажут, то продать имущество не получится.
  • Каждый из участников процесса должен оплатить госпошлину, если его нет в списке льготников.

Часто люди идут на хитрость, чтобы не платить подоходный налог на продаваемую собственность. Если у них нет никаких льгот, то они могут устно договориться с покупателями и указать в договоре купли-продажи, что стоимость продаваемой жилплощади составляет менее 1 млн. рублей.

Примечание! В этом случае, они могут избежать налогообложения. Правда, это не совсем законно и есть риск быть обманутым покупателями. Если по каким-то причинам они подадут документы в суд, то судебные органы могут обязать гражданина продать недвижимость по той цене, которая указана в договоре. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455-03-75 (Москва) +7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Налогообложение при продаже дома, который получен в наследство Ссылка на основную публикацию Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Источник: https://pravonaslednik.ru/vstuplenie-v-nasledstvo/nalogi/nalogooblozhenie-pri-prodazhe-doma-kotoryj-poluchen-v-nasledstvo.html

Уплата налогов при продаже наследственного имущества

Налог при продаже наследства взимается по общему правилу, он составляет 13% от суммы дохода. Но из этого правила есть исключения, и платить налог в каждом конкретном случае придется разный.

  • Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить
  • Если наследуемое имущество находится в вашей собственности более 3 лет, то за него не взимается налог.
  • Ну, а если вы решили продать наследуемое имущество, которое было в вашей собственности менее 3 лет, то налог взимается следующим образом:

От продажной цены на имущество, будь то квартира, загородный дом, земельный участок, предназначенный под строительство индивидуального дома, дачи, вычитают 1 000 000 рублей, это определено в Налоговом Кодексе РФ. Затем оставшуюся сумму умножают на 13%, это и будет составлять сумму налога с проданного имущества.

Если вы унаследовали долю в общем имуществе, и все собственники решились на продажу наследства.

То в том случае, если сумма дохода превышает 1 000 000 рублей, остаток следует разделить на число собственников, и каждый из них уплачивает свой налог в 13%.

Доходы от продажи наследства распределяют согласно долям, а если наследство получил ребенок, то налог за него оплачивают родители.

Давайте разберем на примере, что может случиться, если вы не хотите платить полный налог при продаже наследства.

Некоторые собственники хотят сэкономить на уплате 13%-го налога на полученные доходы от продажи наследства, и указывают сумму, меньшую, чем 1 000 000 рублей, хотя она стоит гораздо дороже. Согласно НК РФ, если имущество стоит менее этой суммы, то налогообложение не производится. Это опасно в первую очередь, для того, кто покупает собственность.

Во-первых, он не может воспользоваться налоговым вычетом, который предоставляется покупателям нового для себя жилья. Такое налоговое послабление составляет 130 000 рублей, а это немаленькая сумма, для тех, кто покупает недвижимость.

И потом, налоговики уже давно знают такой метод ухода от уплаты налогов, а за это могут привлечь за необоснованное обогащение, если вы купили собственность за маленькую сумму.

  1. Но какой будет налог при продаже наследства, если на эти деньги собираетесь приобрести другое имущество?
  2. Если вы продали свое наследство, а полученные от этой сделки деньги использовал на покупку, например, квартиры, то в этом случае налогообложение будет рассчитываться с разницы, или вовсе его не будет, если вы добавляли собственные средства на ее приобретение.
  3. Продажа дома по наследству: оформление и налоги – как закон ограничивает продажу унаследованного имущества и какие налоги нужно платить

Налоговый Кодекс дает право приобретателям недвижимости сделать налоговый вычет на сумму с разницы, если у вас есть подтверждение приобретения новой недвижимости. В этом случае вы высчитываете разницу, и с нее уплачиваете налог в 13%.

Налог с продажи наследуемого имущества придется платить в любом случае, даже если вы их потратите на те цели, которые вам наиболее необходимы.

При покупке нового жилья у вас есть право на налоговый вычет, но им можно воспользоваться только один раз.

В том случае, если наследников было много, и они решили продать наследуемое имущество, то они имеют право на налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей, то есть, из продажной цены вычитается эта сумма, а сумму дохода каждого собственника облагается налогом в 13%.

Какой налог нужно заплатить за продажу прочего наследства?

Если вы унаследовали гараж или автомобиль, который собираетесь продать, то вы получите прибыль, с которой уплачивается налог в 13%.

Если после получения наследства вы пользовались имуществом более трех лет, то при его продаже вы не обязаны платить налог с этого дохода.

Если наследством вы пользовались менее 3 лет, то в этом случае вы можете воспользоваться налоговым вычетом в 250 000 рублей. От продажной цены вычитается эта сумма, а с остальных денег уплачивается общепринятый налог в 13%. Если возникают сложности, то лучше обратиться за помощью к юристам.

(2

Источник: https://hostingkartinok.com/news/uplata-nalogov-pri-prodazhe-nasledstv/

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Недвижимость, полученная в качестве наследуемого имущества, может принести не только финансовую выгоду, но и стать причиной появления у нового владельца определенных обязательств.

Читайте также:  Как отказаться от совместно нажитого имущества при разводе?

Самые главные требования – это содержание жилья и оплата налоговых сумм.

При желании, квартиру или дом, полученные в наследство, можно продать, но здесь у многих собственников возникает закономерный вопрос – платятся ли тут налоги и насколько великой будет сумма.

Продавая дом, полученный от бабушки в 2003 году, мы с супругом боялись, что придется уплатить крупную сумму налога. Покупателей искали очень долго, поэтому реализовать имущество удалось только в 2006 году.

Когда мы подписали купчую, выяснилось, что платить налоговые суммы больше не надо, поскольку мы владеем объектом больше трех лет. В итоге, мы сэкономили, и дом продали выгодно.

Если вам необходима информация по данному вопросу, то получить ее вы сможете из представленной статьи.

Законодательный аспект вопроса

Недвижимость, полученная по наследству, может быть продана без ограничений, однако вопросы налогообложения продолжают мучить население. Скажу сразу – платить налог не потребуется, если вы владеете квартирой, домом, иным объектом больше трех лет.

Имущественный объект является источником финансового дохода, но по решению государства, налогами он не обременяется, независимо от:

  • степени родства с наследодателем;
  • порядка получения наследуемой массы – по закону или по завещательному акту.

Не существует перечня лиц, которые полностью освобождены от необходимости уплачивать налоги с продажи жилого имущества, поскольку любой гражданин имеет данное право. По закону, каждый собственник должен регулярно вносить деньги в счет стоимости коммунальных услуг, без учета порядка налогообложения.

В каких случаях требуется уплачивать налог?

Если наследующее лицо принимает решение о продаже, полученной в наследство недвижимости, то возникает автоматический вопрос – потребуется ли уплачивать налоги.

Здесь возможны два решения:

  1. Срок владения имуществом до 3 лет. Продавец обязан уплатить налог в 13% от стоимости жилья, после того, как он получил деньги.
  2. Срок владения недвижимостью свыше 3 лет. Продавец освобожден от уплаты налоговых сумм.

Когда уплата налоговой суммы обязательна, фискальная служба местной налоговой проверит поданную гражданином декларацию. В дальнейшем, собственнику проданного имущества останется лишь внести требуемую сумму. Стоит отметить, что покупатель освобождается от налогов на покупку такого имущества.

Правила, которые необходимо соблюдать при продаже унаследованной недвижимости

Самое первое и простое правило – стоимость продаваемой квартиры, которая уже была унаследована, занижать нельзя. Данный параметр сверяется с ценой, указанной в качестве кадастровой. По закону, стоимость должна быть не меньше 70% от кадастрового показателя, иначе, фискальный орган начислит продавцу дополнительный налог. Есть еще несколько нюансов, который следует учитывать и соблюдать:

  1. Когда объект продается нескольким собственникам, но с использованием одного договора, вычет можно получить только на данный объект, но разделить его на доли, между всеми участниками.
  2. При реализации жилья по обособленным договорам, каждый из продавцом вправе получить вычет в размере 1 млн рублей.
  3. От налога с продажи жилья, полученного по наследству, ни одна категория граждан не освобождается.

Чтобы узнать, есть ли у вас обязательство по уплате налоговой суммы, в случае продажи унаследованной квартиры, достаточно уточнить период времени, в течение которого вы владеете данным объектом.

Фактически, имущество гражданин получает безвозмездно, а вот доход, возникает только в случае реализации имущества.

С учетом всего сказанного, имеет смысл выждать около трех лет, чтобы потом продать жилье, избежав уплаты немаленькой суммы налога в 13%.

Как налоговая определяет сроки владения унаследованным имуществом конкретным лицом?

Данный момент тоже очень важен, поскольку налоговая может уведомить гражданина о необходимости уплаты налоговой суммы и подачи декларации 3-НДФЛ. Дело в том, что ФНС имеет представления о том, когда было зарегистрировано право на собственность, но не сведениями о фактическом владении имущества.

Чтобы избежать возможных недоразумений с ошибочным начислением налоговых сумм, следует отправить в ФНС письменное уведомление и документы, подтверждающие факт владения имуществом определенный период времени. Отсчет трехлетнего периода начинается с момента открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя. Все иные способы ведения расчетов считаются нарушением.

Заключение

Завершить представленный материал стоит несколькими выводами:

  1. Сделка купли-продажи унаследованной собственности облагаются налогом, но только при условии, что собственник распоряжается имуществом меньше трех лет. Во всех остальных случаях, налог не взимается.
  2. Не существует списка граждан, которые освобождаются от уплаты налоговой суммы в любом случае, поскольку законодательство таких льгот не предоставляет никому.
  3. Для избежания проблем и неправильного начисления налоговой суммы, стоит предварительно направить в налоговую инспекцию уведомление с документами, подтверждающими факт владения гражданином имуществом в течение трех лет.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/s-prodazhi-kvartiry.html

Продажа дома и земельного участка по наследству

Дом с земельным участком, как и любое другое имущество, также могут входить в наследственную массу. Нередки моменты, когда правопреемники решаются продать собственность, которое перешло к ним в наследование. В рассматриваемой статье можно найти ответы на нижеуказанные вопросы:

  • когда можно отчуждать унаследованный дом с участком земли;
  • сколько стоит оформление наследства на дом;
  • каков порядок и правила продажи дома по наследству, а также земли;
  • какой перечень документации для этого необходимо;
  • какой налог следует оплатить для вступления в наследство на дом;
  • какие подводные камни существуют при отчуждении дома и земельного участка, которые достались гражданину по наследству.

Когда  можно продать дом и земельный участок по наследству

Продажа по наследованию дома, а также земельного участка это довольно-таки трудоемкая процедура, так как нужно собрать определенный перечень бумаг и соблюсти сроки для осуществления ряда действий: обращение к нотариусу, в регистрирующий орган, оплата госпошлины и налога.

Необходимо учитывать, что законом запрещается осуществить реализацию земли по наследству, если человек еще не обладает правоустанавливающим документом. Необходимо получить выписку из ЕГРН.

Таким образом, продажа после вступления осуществляется, если он при себе будет иметь указанную выписку, которую он может получить только после того, как подал свидетельство о праве на наследство и другие требуемые бумаги.

Необходимо учесть, что для получения правоустанавливающего акта на собственность человек будет ждать полгода. 6-месячный период исчисляется со дня открытия наследства. Продажа до момента приобретения правоустанавливающего документа на недвижимое имущество невозможна.

Интерес собой также представляет ситуация, когда собственник — лицо, не достигшее 18-летия. В таком ситуации продавец обязан будет дождаться согласия органов опеки попечительства на отчуждение жилплощади.

При продаже доли в наследуемом жилье также есть определенные условия и сроки. При таком обстоятельстве законодательство обязывает продавца, до продажи своей собственности, об этом письменно осведомить других участников долевой собственности, которые имеют преимущество купить продаваемую долю.

В уведомлении обязательно указывается о том, сколько стоит предмет сделки. Только после того, как сособственники отказались воспользоваться возможностью, гражданин сможет отчуждать строение иному лицу.

Следует учесть, что если в пределах месяца сособственники не примут решения, то отказ будет принят автоматически.

Как продать унаследованный дом и (или) землю

ППосле того, как правопреемник приобрел правоустанавливающий акт, он сможет перейти к стандартной процедуре отчуждения. Исключением из этого составляет наличие нескольких наследников. В таком случае последние могут договориться о делении между собой полученной средств от реализации недвижимого имущества.

Порядок действий при продаже дома

Продажа по праву наследования осуществляется в определенном порядке, который в себе включает следующий алгоритм действий:

Шаги Описание
1 Обращение в Росреестр Это нужно для оформления прав на унаследованное имущество и получения выписка из ЕГРН
2 Поиск покупателя Приобретателями могут быть, как сособственники дома, так и иные граждане, если участники долевой собственности не желают воспользоваться правом преимущества на приобретение продаваемой доли жилья
3 Заключение предварительного договора Документ закрепляет в себе намерение сторон в будущем на основе указанных в нем условиях, в том числе  срока, заключить основной договор купли-продажи жилья с участком земли и домом
4 Заключение договора купли-продажи недвижимости В отличие от договора об отчуждении квартиры, оформление сделки купли-продажи дома с участком имеет свои особенности. В договоре следует:

  • подробным образом описывать оба предмета сделки (дом и земельный участок), отдельно указывая данные этих объектов
  • указать данные местонахождения земельного участка, кадастрового номера и площадь, категорию и другое последнего;
  •  указать стоимость этих двух объектов
5 Оплата госпошлины на наследство земли и дома После оплаты налога следует сохранить квитанцию, которую гражданин должен подать в Росреестр для оформления прав на недвижимость
6 Оформление предметов сделки Для этого следует пойти в Росреестр определенным пакетом документов:

  • Заявлением (составляют там);
  • правоустанавливающими документами на предметы сделки;
  • договором купли-продажи дома;
  • справкой о гражданах, которые зарегистрированы в доме;
  • квитанцией об оплате госпошлины.

Сотрудники Росреестра также дополнительно потребуют разрешение органов опеки и попечительства, если собственником жилья является несовершеннолетнее лицо и т.д.

Сроки и стоимость при продаже земли и дома полученных в наследство

Многих интересует вопрос, сколько времени понадобиться и стоимость вступления в наследство на дом, а также какие расходы осуществить для реализации жилья с участком.

Как было уже сказано, чтобы продать землю в наследовании, а также возведенный на нем дом, лица должны подождать истечения 6-месячного периода после открытия наследства.

Лишь тогда они имеют возможность оформить свою недвижимость, для этого граждане обязываются пойти в Росреестр и подать требуемые бумаги, которые рассматриваются сотрудниками компетентного отдела в пределах 3-5 дней.

После этого они смогут получить выписку из ЕГРН, которая подтверждает, что наследники являются полноправными владельцами имущества.

Надо учесть, что не многие осведомлены о том, сколько стоит оформление наследства и какой налог следует внести, чтобы вступить в него. На самом деле довольно трудно определить общие затраты, размер которых зависит от разных факторов, указанных в следующей таблице:

  • Гражданин владеет недвижимостью больше 3 лет.
  • Сумма договора купли продажи недвижимости за минусом вычета составляет отрицательную величину. 

Неблагоприятные последствияПри отчуждении иногда возникают некоторые негативные последствия, а именно:

  • наложение штрафа на продавца жилья, если он не оплатит НДФЛ;
  • наложение штрафа, если продавец не представит декларацию об отчуждении в уполномоченный орган;
  • возникновение других наследников, которые пропустили срок вступления в наследство по уважительным причинам и хотят восстановить данный срок. В таком случае вопрос решается в судебном порядке;
  • оспаривание участниками долевой собственности, если продажа доли наследства в доме была осуществлена  без уведомления об этом других собственников, которые могут добиться расторжения договора;
  • признание рассматриваемой сделки недействительной при продаже земельного участка полученного по наследству без возведенного на нем дома, так как законодательство запрещает нарушать принцип единства земельного участка и дома, возведенного на нем. 

Таким образом, отчуждение земельного участка и строением на нем является трудоемким процессом, поэтому советуем обратиться к профессионалам своего дела, юристам компании «Гарантия», мы разъясним процесс.Если желаете, чтобы наша компания осуществляла продажу дома и земли под ключ звоните по телефонам — 8 (4872) 58-38-01, 8 (953) 423-81-90 или оставьте заявку нажав на Получить консультацию.

Название Сумма в рублях
1 Нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство 0,3 % от суммы недвижимости. Макс. размер составляет 100 тыс. руб. (для наследников первой и второй очереди). 0,6 % от суммы недвижимости. Макс. размер составляет 1 млн. руб. (для остальных правопреемников).
2 Услуги нотариуса От 2 тыс.
3 Госпошлина за нотариальное заверение сделки 0,5 % от стоимости предмета сделки. Макс. сумма ̶ 20 000 р.
3 НДФЛ при продаже недвижимости 13% от суммы сделки
4 Услуги юриста (полное сопровождение сделки) В среднем 30 000 рублей, в зависимости от расценок юр. фирм
5 Проверка юридической чистоты дома От 2 000 рублей
6 Госпошлина за регистрацию прав на недвижимость в Росреестре 2 000 руб. для физ. лиц 22 000 руб. для организаций

Источник: http://urist-tula.ru/nasledstvo/po-vidu-situaczii/prodazha-doma-i-zemelnogo-uchastka-po-nasledstvu

Налог при продаже унаследованного жилья 2020

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники.

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году — новый закон

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%. Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2020 год и подаваемой не позднее апреля 2020 года.

Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2020 году

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Рекомендуем прочесть:  Льготы Молодоженам 2020

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Налог с продажи квартиры по наследству

  • срок владения составляет не более 3 лет, размер ставки налогообложения будет 13%;
  • участвовать в получении вычета с 2 000 000 руб. (работающий пенсионер, отчисляющий подоходный налог государству);
  • может полностью освобождён от уплаты налога, если стоимость продажи меньше 100 000 руб. или при наличии других претендентов-наследников, которые обладают правом на получения вычета.
  • до смерти наследодателя в унаследованной квартире наследник доли не имел, срок владения собственностью в 36 месяцев начинается с момента смерти и прекращается датой, когда будут внесены сведения в государственный реестр о новом владельце;
  • наследник до смерти наследодателя в унаследованной квартире имел долю, срок владения будет начинаться с самой ранней даты, когда была зарегистрирована доля в собственность.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Поскольку получая жилье по наследству, гражданин не несет никаких трат (в отличие от покупки квартиры), другие виды вычета ему не полагаются. Поэтому от суммы сделки можно отнять только 1 миллион рублей – все остальные средства относятся к налоговой базе, т.е. именно с них и будет удержан налог НДФЛ.

Если осуществляется продажа квартиры, которая ранее была получена по наследству, гражданин обязан выплатить налог НДФЛ по обычной ставке 13%. Однако в некоторых случаях такой необходимости нет. Подробный анализ актуального законодательства, примеры расчета налога – все это можно найти в представленном ниже материале.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству

  • От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
  • С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
  • С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
  • Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2010 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2010 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т.к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо. 20.07.2020 г. приходит повестка в суд о рассмотрении административного дела о не выплаты налога и пени. Почему налоговая почти через семь лет предъявляет выплатить налог притом , что не было ни уведомлений никаких других документов до этого времени. Что делать , какие действия должны быть моими?

Рекомендуем прочесть:  Механизм Переселения Из Аварийного Жилья В 2020 Году

Налог при продаже наследуемой квартиры в 2020 году

Если в течении одного налогового периода Вы за собственные средства (не в рамках договора мены) приобретете квартиру большей стоимости, Вы сможете осуществить взаимозачет, уменьшив налоговую базу уже не на 1 млн.руб., а на 3 млн.руб. (при условии, что новоприобретенная квартира будет стоимость два или более миллиона рублей).

По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследникам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.

Налог с продажи квартиры в 2020 году полученной по наследству новый закон

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

№ 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации «, далее – Закон № 382-ФЗ).

Нововведения начнут действовать только в отношении имущества, приобретенного после 1 января 2020 года. (п. 3 ст. 4 Закона № 382-ФЗ ).

По общему правилу НДФЛ не будет облагаться доход от продажи имущества, находившегося на момент продажи в собственности гражданина более пяти лет (п.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги

Завещание имеет приоритет, а значит наследство получат те, кто указан в документе. Если что-либо останется не принятым или не разделенным, то оставшаяся доля отойдет претендентам по закону. При наличии завещания наследники первой очередности могут получить обязательную долю (статья 1149 ГК РФ).

Продажа дома, полученного по наследству, невозможна без регистрации прав собственности наследником на полученную недвижимость. Сделать это можно только при наличии свидетельства о праве наследования.

Этот документ является доказательством наследования имущества и выдается в нотариальной конторе.

Для получения такого сертификата необходимо составить заявление о вступлении в наследование дома либо получить решение суда о признании прав.

Налог при продаже недвижимости в 2020 году

Внесенными в 2016 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика). О всех случаях, при которых необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, можно прочитать в статье по ссылке.

Источник: https://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/nalog-pri-prodazhe-unasledovannogo-zhilya-2019

Ссылка на основную публикацию